（二〇二四年十二月十二日公告）

2024年第16號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，洛陽市偃師區(qū)審計(jì)局于2024年8月30日至11月26日，對(duì)洛陽市偃師區(qū)高龍鎮(zhèn)人民政府2023年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系以及基本職責(zé)等情況

高龍鎮(zhèn)政府隸屬于洛陽市偃師區(qū)人民政府，主要職責(zé)是貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的路線、方針、政策，執(zhí)行區(qū)委、區(qū)政府的決議、決定，保證區(qū)委、區(qū)政府的指示在轄區(qū)內(nèi)貫徹落實(shí)，積極完成區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)；討論和決定本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)以及鄉(xiāng)村振興中的重大問題；加強(qiáng)鎮(zhèn)黨委自身建設(shè)和村黨組織建設(shè)，以及其他隸屬鎮(zhèn)黨委的黨組織建設(shè)。內(nèi)設(shè)10個(gè)機(jī)構(gòu)，分別是：黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、鄉(xiāng)村建設(shè)辦公室（鄉(xiāng)村振興辦公室）、公共服務(wù)辦公室、平安建設(shè)辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊(duì)（副科級(jí)）、行政審批服務(wù)中心、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)辦公室、產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)中心。截至2023年12月，在職干部職工共計(jì)126人，其中行政人員28人，事業(yè)人員73人，分流25人；退休人員30人。

（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

2023年收入總計(jì)18224282.44元，其中：財(cái)政撥款收入7383068.24元，其他收入10841214.20元；支出總計(jì)19017173.05元，均為業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用；本期盈余-792890.61元。

（三）資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)情況

2023年底資產(chǎn)總計(jì)16137578.83元，其中：銀行存款850063.19元，財(cái)政應(yīng)返還額度1856943.91元，其他應(yīng)收款910840.97元，固定資產(chǎn)12519730.76元；負(fù)債總計(jì)14847663.94元，均為其他應(yīng)付款。凈資產(chǎn)總計(jì)1289914.89元，其中：財(cái)政撥款結(jié)余-11229815.87元，資產(chǎn)基金12519730.76元。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

2023年“三公”經(jīng)費(fèi)支出總計(jì)73295.90元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)68877.90元，公務(wù)接待費(fèi)4418元，無因公出國(guó)（境）費(fèi)用。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，高龍鎮(zhèn)政府提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了該鎮(zhèn)2023年度財(cái)政決算和其他財(cái)政收支情況，會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法和相關(guān)財(cái)會(huì)制度的規(guī)定。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，高龍鎮(zhèn)政府還存在未按規(guī)定聘請(qǐng)談判專家等問題，應(yīng)當(dāng)加以糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未按規(guī)定聘請(qǐng)談判專家涉及金額251378.60元

該鎮(zhèn)2023年機(jī)關(guān)賬列支沿街門市門頭制作安裝項(xiàng)目73800元，伊河沿河路環(huán)境整治工程42600元，顧龍路2期新建管道費(fèi)39778.60元，豪邁路1期管線95200元。以上項(xiàng)目均采用詢價(jià)采購方式，詢價(jià)小組成員皆為本單位職工，未按規(guī)定聘請(qǐng)有關(guān)專家參與。

（二）未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算87431.14元

該鎮(zhèn)2023年機(jī)關(guān)賬列支車輛購置稅、空調(diào)維修費(fèi)、勞保用品等9筆43271.14元，列支單位職工北京、鄭州信訪值班住宿費(fèi)3筆44160元；上述支出共計(jì)87431.14元，均轉(zhuǎn)至本單位職工個(gè)人賬戶，未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

（三）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)29800元

該鎮(zhèn)2023年購置灑水車一輛29800元，應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)。

（四）票據(jù)不合規(guī)23814元

該鎮(zhèn)2023年機(jī)關(guān)賬列支灑水車、消防車燃油費(fèi)2筆5814元，未附相關(guān)明細(xì)清單；列支教師節(jié)慰問18000元，未見慰問人員名單。

（五）會(huì)計(jì)科目核算不準(zhǔn)確50000元

該鎮(zhèn)2023年機(jī)關(guān)賬“其他收入”科目列支養(yǎng)殖企業(yè)保證金1筆50000元，未按規(guī)定計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目核算。

（六）固定資產(chǎn)處置未經(jīng)審批

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該鎮(zhèn)2023年未經(jīng)審批處置垃圾車3輛。

（七）固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該鎮(zhèn)固定資產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)足額計(jì)提折舊。

（八）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及賬務(wù)處理不規(guī)范

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該鎮(zhèn)所有記賬憑證及賬簿均無會(huì)計(jì)主管、記賬人員、審核、制票、出納簽字。

（九）公務(wù)用車管理不規(guī)范

1.該鎮(zhèn)2023年列支偃師市東治加油站燃油費(fèi)6筆22000元，未按《偃師區(qū)行政事業(yè)單位公務(wù)用車實(shí)行定點(diǎn)維修加油的通知》的規(guī)定在定點(diǎn)加油站采購。

2.該鎮(zhèn)2023年未建立公車使用臺(tái)賬。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題洛陽市偃師區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，要求洛陽市偃師區(qū)高龍鎮(zhèn)人民政府限期進(jìn)行整改，將整改情況書面報(bào)告洛陽市偃師區(qū)審計(jì)局并及時(shí)對(duì)外公告。