2024年第17號

根據《中華人民共和國審計法》的規定，洛陽市偃師區審計局于2024年9月11日至11月18日，對洛陽市公安局偃師分局交通警察大隊（以下簡稱“偃師區交警隊”）2023年度財務收支情況進行了送達審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯，現將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）經濟性質、管理體制、財政財務隸屬關系以及基本職責等情況

偃師區交警隊為洛陽市公安局偃師分局二級機構，主要職責是負責組織實施全區道路交通安全管理，安全宣傳教育；維護交通秩序、處理交通事故；負責駕駛員和機動車輛業務管理工作；參與道路建設和交通安全設施的規劃工作；管理非機動車和交通設施；負責交通法規的宣傳及道路交通管理的法制工作；負責交警隊伍的管理和教育培訓工作。內設7個執勤中隊，分別是：交警一中隊、交警二中隊、交警三中隊、交警四中隊、交警五中隊、交警六中隊、市區中隊；6個職能科室，分別是：辦公室、宣傳科、法制科、違法處理室、車管所、事故科。截至2023年底，在職人員278人，其中：民警41人，職工27人，警務輔助人員210人。

（二）財務收支情況

2023年收入總計13964829.54元，均為財政撥款收入；支出總計13964829.54元，均為業務活動費用。

（三）資產負債凈資產情況

2023年資產總計93389358.02元，其中：貨幣資金50000元，財政應返還額度179824.79元，其他應收款凈額142328.01元，固定資產93017205.22元；負債總計260737.79元，其中：其他應付款225737.79元，長期應付款35000元；凈資產總計93128620.23元。

（四）“三公”經費支出情況

2023年“三公”經費支出399973.28元，均為公務用車運行維護費，無公務接待費和因公出國（境）費用。

二、審計評價意見

審計結果表明，偃師區交警隊提供的會計資料基本真實地反映了該單位2023年度財務收支情況，會計核算基本符合相關財務會計制度的規定，但是還存在重大經濟事項未經集體研究、“兩站兩員”項目預算資金未執行等問題，應當加以糾正和改進。

三、審計發現的主要問題

（一）重大經濟事項未經集體研究，涉及金額53278元

根據偃師區交警隊財務管理制度規定，支出超過3000元（含）的支出必須通過大隊隊委會研究，審核監督后決定。審計發現，偃師區交警隊2023年支出五樓衛生間改造15150元、信號機維修18520元、報刊費19608元，以上3筆共計53278元，未經過領導班子集體研究，未嚴格落實“三重一大”決策制度。

（二）“兩站兩員”項目預算資金未執行，涉及資金50000元

根據《洛陽市人民政府辦公室關于進一步加強農村道路交通安全管理工作的意見》的規定，應保障每個安全管理辦公室的辦公經費和交通安全員的人員補助。偃師區交警隊2023年在預算中安排“兩站兩員”經費50000元，截至2023年底，未按預算支付資金。

（三）合同簽訂不規范185000元

偃師區交警隊2023年支付偃師市長安道路救援服務有限公司停車場租賃費90000元。審計發現，該租賃合同要素不齊全，合同中未約定合同價款185000元的所屬期。

（四）往來款長期未清理，涉及金額92869元

截至2023年12月底，偃師區交警隊其他應付款6筆57869元長期掛賬，時間長達3年至8年不等；長期應付款1筆35000元長期掛賬，時間長達8年。上述共計92869元往來款長期未清理。

（五）應計未計固定資產32032元

偃師區交警隊由于資產管理制度執行不嚴格，2023年度購買床、辦公桌、沙發等3筆固定資產，僅列支經費支出，未按規定計入固定資產，涉及金額32032元。

（六）工會經費報銷單據不完整

偃師區交警隊2023年在工會經費中列支紅棗5700元、肉食禮箱19000元、水果禮箱7600元，共計32300元，報銷單據不完整，未附簽領單。

（七）固定資產未計提折舊

審計發現，截至2023年12月底，偃師區交警隊固定資產93017205.22元，未按規定計提固定資產折舊。

四、審計處理及整改情況

對審計中發現的問題洛陽市偃師區審計局已依法出具了審計報告，要求洛陽市公安局偃師分局交通警察大隊限期進行整改，將整改情況書面報告洛陽市偃師區審計局并及時對外公告。