（二〇二五年六月二十三日公告）

2025年第4號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，洛陽市偃師區(qū)審計局于2025年3月14日至4月18日，對洛陽市偃師區(qū)高龍鎮(zhèn)衛(wèi)生院（以下簡稱高龍鎮(zhèn)衛(wèi)生院）2024年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、財政財務(wù)隸屬關(guān)系以及基本職責(zé)等情況

高龍鎮(zhèn)衛(wèi)生院是隸屬于洛陽市偃師區(qū)衛(wèi)生健康委員會的直屬公益一級自收自支非營利性一級甲等綜合公立醫(yī)院。主要職責(zé)是為人民身體健康提供醫(yī)療與護(hù)理保健服務(wù)。內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)科、醫(yī)務(wù)科、醫(yī)保科、收費(fèi)室、住院部、后勤科等7個行政后勤科室；急診醫(yī)學(xué)科、內(nèi)科、外科、婦科、中醫(yī)科、中西醫(yī)結(jié)合科、口腔科、耳鼻喉科、婦保門診、兒保門診、接種門診等10個臨床門診科室；醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)科、彩超心電室、影像科、中藥房、西藥房、中西藥庫等6個醫(yī)技輔助科室。截止2024年底，該單位正式職工30人，人事代理9人，臨時聘用人員23人，退休職工27人。

（二）財務(wù)收支情況

2024年收入總計12529204.72元，其中：財政撥款收入1019247.50元，事業(yè)收入11504295.37元，利息收入4968.73元，其他收入693.12元。支出總計14098542.08元,其中：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用14063358.45元,單位管理費(fèi)用35183.63元。本期結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-1569337.36元，年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7840814.64元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6271477.28元。

（三）資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)情況

2024年度資產(chǎn)總計9548085.59元，其中:貨幣資金2685641.70元，應(yīng)收賬款958020.49元，其他應(yīng)收款240899.68元，存貨361589.38元，固定資產(chǎn)5276475.85元，無形資產(chǎn)25458.49元；負(fù)債總計3276608.31元，其中：應(yīng)付職工薪酬6437.20元，應(yīng)付賬款2337223.74元，其他應(yīng)付款932947.37元；凈資產(chǎn)總計6271477.28元，其中：累計盈余4949729.96元，專用基金1321747.32元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：該單位提供的會計資料基本真實(shí)地反映了2024年度財務(wù)收支情況，財務(wù)收支基本符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。本次審計也發(fā)現(xiàn)，該單位存在違規(guī)收費(fèi)、應(yīng)計未計固定資產(chǎn)等問題，應(yīng)當(dāng)加以糾正和改進(jìn)。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）違規(guī)收費(fèi)3381.10元

1. 多收第一瓶靜脈輸液費(fèi)用2872元

經(jīng)數(shù)據(jù)比對，該單位2024年度門診及住院多收第一瓶靜脈輸液費(fèi)用320人次2872元。

2.多收床位費(fèi)509.10元

經(jīng)數(shù)據(jù)比對，該單位2024年度多收取床位費(fèi)1天42人次509.10元。

（二）應(yīng)收賬款1635.41元未及時核銷

經(jīng)查閱，該單位應(yīng)收賬款科目明細(xì)顯示：再保險補(bǔ)助、貧困戶政府減免2筆應(yīng)收款項(xiàng)，涉及金額1635.41元，發(fā)生時間2020年12月，因資金補(bǔ)助政策已取消，至今仍未核銷。

（三）違規(guī)沖減職工福利基金470801.21元

該單位2024年度違規(guī)沖減職工福利基金470801.21元用于彌補(bǔ)經(jīng)營虧損。

（四）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)9848元

該單位2024年度列支登記臺1張2700元、更衣柜1個1716元、文件柜1個3432元、貨架1個2000元，合計應(yīng)計未計固定資產(chǎn)9848元。

（五）票據(jù)不合規(guī)12720元

該單位2024年度列支食用油、牛奶用于健康素養(yǎng)調(diào)查和老年人體檢2筆12720元，未附詳細(xì)清單。

（六）庫存物品、衛(wèi)生材料管理不規(guī)范

1.衛(wèi)生材料未見出庫信息。

經(jīng)數(shù)據(jù)比對，該單位2024年度彈力頭套、石膏繃帶和紗布繃帶等部分衛(wèi)生材料，未見出庫信息。

2.衛(wèi)生材料出庫與門診住院數(shù)量不一致。

經(jīng)數(shù)據(jù)對比，該單位2024年度過氧化氫、橡膠手套等部分衛(wèi)生材料使用數(shù)量與出庫數(shù)量不符。

（七）家庭醫(yī)生團(tuán)隊(duì)管理不規(guī)范且簽約服務(wù)單一

經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查，陶花店村家庭醫(yī)生團(tuán)隊(duì)由陶花店村集體衛(wèi)生室法人孫某某、高龍鎮(zhèn)衛(wèi)生院職工趙某某與偃師區(qū)人民醫(yī)院職工張某某組成，平時所有工作均由孫某某獨(dú)自完成，其他兩位醫(yī)生僅掛名，未提供技術(shù)支持和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。家庭醫(yī)生團(tuán)隊(duì)只開展血壓測量服務(wù)，優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源下沉不夠，無法滿足居民個性化多層次的健康需求。

（八）村衛(wèi)生室建設(shè)脫離監(jiān)管

經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查，陶化店村衛(wèi)生室建成后，未進(jìn)行資產(chǎn)登記管理，根據(jù)《村衛(wèi)生室管理辦法(試行)》關(guān)于“村衛(wèi)生室建成后由村委會或政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院管理”的要求，目前該單位和村委會均未對該資產(chǎn)進(jìn)行管理，造成該衛(wèi)生室游離于監(jiān)管之外。

（九）未對村衛(wèi)生室進(jìn)行績效考核

經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查，該單位2024年度未對村衛(wèi)生室進(jìn)行績效考核。

（十）村衛(wèi)生室未進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)收支記錄和資產(chǎn)登記工作

經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查，未見村衛(wèi)生室對日常業(yè)務(wù)收支及資產(chǎn)進(jìn)行登記。如：村級衛(wèi)生室建設(shè)資金未設(shè)立賬目，支出無票據(jù)。

四、審計處理及整改情況

對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，洛陽市偃師區(qū)審計局已依法出具了審計報告，要求高龍鎮(zhèn)衛(wèi)生院限期進(jìn)行整改，將整改情況書面報告洛陽市偃師區(qū)審計局，并及時對外公告。